Приватне акціонерне товариство "Слов’янський машинобудівний завод"

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 31.12.2018 р.

Примітки: Фiнансова звiтнiсть товариства пiдготовлена згiдно Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" за №996-XIV вiд 16.07.1999р., плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй суб'єктiв пiдприємницької дiяльностi", затверджених Наказом Мiнiстерства фiнансiв України №291 вiд 30.11.1999р. та вiдповiдних Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку та iнших нормативних документiв. що регулюють бухгалтерський облiк в Українi. Пiдприємством затверджено Наказ "Про облiкову полiтику за МСФЗ ПАТ "Слов'янський машинобудiвний завод на 2018рiк" вiд 01.01.2018р. Положення про облiкову полiтику за МСФЗ ПАТ "Слов'янський машинобудiвний завод" на 2018рiк розроблене вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi / Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (МСФЗ / МСБО). Фiнансова звiтнiсть складена у нацiональнiй валютi України - гривнi. Межа суттєвостi при складаннi звiтностi 1000,0грн. Метою складання "Звiту про фiнансовий стан (Балансу)" є надання повної, правдивої, достовiрної iнформацiї про фiнансовий стан пiдприємства станом на 31 грудня 2018року. Iнвентаризацiя активiв та зобов'язань пiдприємства проводилась на пiдставi Наказу "Про проведення рiчної iнвентаризацiї" за № 01.1-276 вiд 25.09.2018р. - запаси ТМЦ станом на 01.10.2018р. - основнi засоби станом 01.11.2018р. - розрахунки з дебiторами та кредиторами - 31.12.2018р. На пiдставi МСФЗ (IAS) 8 "Облiкова полiтика, змiни в розрахункових оцiнках i помилки" вiдбулось коригування сальдо на початок перiоду: Було зроблено коригування нерозподіленого прибутку: Стр.1135 "Дебіторська заборгованість по розрахункам з бюджетом"- (-78,0тис.грн.) Стр.1420 "Непикоритий збиток" +5106,0тис.грн. Стр. 1615 "Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги) -(-2347,0тис.грн.) Стр. 1620 "Поточна кредиторська заборгованість по розрахунками з бюджетом" - -423,0тис.грн. Стр. 1410 "Додатковий капітал" -(-3262,0тис.грн) АКТИВ БАЛАНСУ Нематерiальнi активи Згiдно до МСБО №38 "Нематерiальнi активи" та Наказу про облiкову полiтику пiдприємства об'єкти нематерiальних активiв оцiнюються за собiвартiстю. Термiни корисного використання нематерiальних активiв визначаються умовами контрактiв по придбанню або використанням нематерiального активу, судженням постiйно дiючої комiсiї або максимального термiну, що встановлений законодавством. Амортизацiя нематерiальних активiв нараховується за методом рiвномiрного нарахування зносу протягом передбачувального термiну їх корисного використання. Нематерiальнi активи з необмеженим термiном використання - не амортизуються. Лiквiдацiйна вартiсть нематерiальних активiв з обмеженим строком корисного використання дорiвнює нулю. На початок звiтного перiоду первiсна вартiсть нематерiальних активiв - 296,0тис.грн., знос - 296,0тис.грн., залишкова вартiсть - 0,0тис.грн. На кiнець звiтного перiоду первiсна вартiсть нематерiальних активiв - 296,0тис.грн., знос - 296,0тис.грн., залишкова вартiсть - 0,0тис.грн. Незавершене будiвництво На початок звiтного перiоду незавершене будiвництво складає 1498,0тис.грн.: - витрати на капiтальне будiвництво - 606,0тис.грн.(витрати по гуртожитку , ремонти), - витрати придбання основних засобiв - 892,0тис.грн. (комп'ютерна технiка, верстати, МНМА). Надiйшло капiтальних iнвестицiй за звiтний перiод в сумi - 3169,0тис.грн. - витрати на придбання основних засобiв. Введено до експлуатацiї основних засобiв у звiтному перiодi на загальну суму 2758,0тис.грн. На кiнець звiтного перiоду незавершене будiвництво складає 1389,0 тис.грн, це - витрати на капiтальне будiвництво - 606,0 тис.грн.(витрати по гуртожитку , ремонти), - витрати придбання основних засобiв - 783,0 тис.грн. (комп'ютерна технiка,виробниче обладнання). Основнi засоби Облiк основних засобiв на пiдприємствi здiйснюється на пiдставi МСБО №16 "Основнi засоби". Одиницею облiку основних засобiв є об'єкт основних засобiв. Основнi засоби вiдображаються в звiтностi по собiвартостi за вирахуванням накопиченої амортизацiї. На пiдприємствi в 2018 роцi застосовувався прямолiнiйний метод нарахування амортизацiї. Норми амортизацiйних вiдрахувань визначенi виходячи з термiну корисного використання основних засобiв. Амортизацiя нараховується з дати введення об'єктiв до експлуатацiї, а для об'єктiв основних засобiв, зведених господарським способом - з моменту завершення будiвництва об'єкта i його готовнiсть до експлуатацiї. Для встановлення термiну корисного використання, яка визначається в момент введення в експлуатацiю об'єкта ОЗ на пiдприємствi створено постiйно дiючу комiсiю. Комiсiя визначає термiни корисного використання об'єктiв ОЗ в залежностi вiд технiчних умов, але не нижче мiнiмально допустимих термiнiв, встановлених Податковим Кодексом України. Iнвентаризацiя основних засобiв проводилась станом на 01 листопада 2018р., згiдно Наказу № 01.1-276 вiд 25.09.2018р. На початок звiтного перiоду первiсна вартiсть основних засобiв виробничого призначення складає - 26058,0тис.грн., знос - 14788,0 тис.грн., залишкова вартiсть - 11270,0тис.грн., в т.ч.: - по балансовому рахунку 103 "Будiвлi та споруди" - первiсна вартсть- 9375,0тис.грн., знос - 2933,0тис.грн., залишкова вартiсть - 6442,0тис.грн. - по балансовому рахунку 104 "Машини та обладнання" - первiсна варiсть - 13576,0тис.грн., знос - 9078,0тис.грн., залишкова варiсть - 4498,0тис.грн. - транспортнi засоби - первiсна вартiсть - 1694,0тис.грн., знос- 1553,0тис.грн., залишкова вартiсть - 141,0тис.грн., - по балансовому рахунку 106 "iнструменти прилади, iнвентар" - первiсна вартiсть - 1368,0тис.грн. знос - 1207,0тис.грн., залишкова вартiсть - 161,0 тис.грн., - по балансовому рахунку 109 "Iншi" - первiсна вартiсть - 45,0тис.грн., знос - 17,0тис.грн., залишкова вартiсть - 28,0 тис.грн. Протягом року надiйшло об'єктiв по первiснiй вартостi на загальну суму 2758,0тис.грн. в т.ч.: - будинки та споруди - 25,0 тис.грн - машини та обладнання - 2688,0 тис.грн.; - iнструменти, прилади, iнвентар - 45,0тис.грн.; Вибуло основних засобiв протягом звiтного року первiсна вартiсть яких складала 904,0 тис.грн. знос - 861,0 тис.грн.. в тому числi: - машини та обладнання - первiсна вартiсть - 889,0тис.грн., знос- 846,0тис.грн. - iнструменти, прилади, iнвентар - первiсна вартiсть - 15,0тис.грн., знос- 15,0тис.грн. Нараховано амортизацiї - 2047,0тис.грн.: -будинки i споруди - 499,0тис.грн. - машини та обладнання - 1365,0тис.грн. - транспортнi засоби - 84,0тис.грн. - iнструменти, прилади, iнвентар - 92,0тис.грн. - iншi - 7,0 тис.грн. На кiнець звiтного перiоду первiсна вартiсть основних засобiв виробничого призначення складає - 27912,0 тис.грн., знос - 15974,0 тис.грн., залишкова вартiсть - 11938,0тис.грн., в т.ч.: - по балансовому рахунку 103 "Будiвлi та споруди" - первiсна вартсть- 9400,0 тис.грн., знос - 3432,0 тис.грн., залишкова вартiсть - 5968,0 тис.грн. - по балансовому рахунку 104 "Машини та обладнання" - первiсна варiсть - 15375,0 тис.грн., знос - 9597,0 тис.грн, залишкова варiсть - 5778,0 тис.грн. - транспортнi засоби - первiсна вартiсть - 1694,0 тис.грн., знос- 1637,0 тис.грн., залишкова вартiсть - 57,0 тис.грн., - по балансовому рахунку 106 "iнструменти прилади, iнвентар" - первiсна вартiсть - 1398,0 тис.грн. знос - 1284,0 тис.грн., залишкова вартiсть - 114,0 тис.грн., - по балансовому рахунку 109 "Iншi" - первiсна вартiсть - 45,0 тис.грн., знос - 24,0 тис.грн., залишкова вартiсть - 21,0 тис.грн. Фiнансовi iнвестицiї Іншi фiнансовi iнвестицiї на початок звiтного перiоду складали 7732,0тис.грн. та представленi вснеском в статутний капiтал ТОВ "Машинобудiвник", який зареєстрован за адресою: 84112, Донецька обл., м. Слов'янськ, вул.Свiтлодарська(Чубаря), 65. На кінець звітного періоду фінансових інвестицій в балансі немає. Вiдстроченi податковi активи на кiнець звiтного перiоду - 317,0 тис.грн. Запаси Для вiдображення в облiку запасiв пiдприємством застосовуються принципи та методи передбаченi МСБО №2 "Запаси" та здiйснюється згiдно з прийнятою на пiдприємствi облiковою полiтикою. Запаси на пiдприємствi класифiкуються наступним чином: - основна сировина, - матерiали та паливно - енергетичнi запаси; - незавершене виробництво; - запаснi частини; - готова продукцiя, напiвфабрикати i товари для перепродажу. Запаси визнаються пiдприємством, якщо вони належать йому та: - наявна вiрогiднiсть отримання економiчної вигоди вiд їх використання в майбутньому; - їх вартiсть може бути достовiрно оцiнена. Пiдставою для включення (списання) матерiальних цiнностей в (iз) склад(у) запасiв є передача ризикiв i вигод, що пов'язанi з володiнням запасiв. До собiвартостi запасiв включаються витрати: суми сплаченi постачальникам, за вирахуванням непрямих податкiв; суми мита при ввезенi; суми непрямих податкiв що пов'язанi з придбанням запасiв, що не повертаються пiдприємству; транспортнi - заготiвельнi витрати - витрати на заготiвлю запасiв, за навантажувальнi роботи та транспортування запасiв всiма видами транспорту до мiсця їх використання, включая витрати на страхування ризикiв транспортування запасiв; iншi витрати, якi безпосередньо пов'язанi з придбанням запасiв та приведенням їх до стану, що придатний до використання в запланованих цiлях. Вибуття запасiв здiйснюється за методом: - середньозваженої собiвартостi - при списаннi металопрокату та металовиробiв, - метод ФIФО для всiх iнших запасiв. Протягом звiтного року зазначений метод вибуття запасiв не змiнювався. Iнвентаризацiя товарно-матерiальних цiнностей проводилась товариством станом на 01 жовтня 2018, згiдно Наказу № № 01.1-276 вiд 25.09.2018р. Залишок запасiв станом на 31.12.2018р. в балансi пiдприємства складає 59253,0тис.грн., в тому числi: - виробничi запаси - 17626,0тис.грн., - незавершене виробництво - 17657,0тис.грн., - готова продукцiя - 23970,0тис.грн. Дебiторська заборгованiсть за товари (роботи, послуги) Дебiторська заборгованiсть за товари (роботи, послуги) облiковується в балансi по чистiй реалiзацiйнiй вартостi, яка розраховується як дебiторська заборгованiсть по первiснiй вартостi за вирахуванням резерву сумнiвних боргiв. Резерв сумнiвних боргiв пiдприємством розраховується один раз на рiк на пiдставi аналiзу платоспроможностi окремих дебiторiв. У разi, якщо суми нарахованого резерву недостатньо для списання безнадiйної дебiторської заборгованостi, рiзниця списується на витрати звiтного перiоду. Списання дебiторської заборгованостi проводиться на пiдстав наступних документiв: рiшення суду; даних iнвентаризацiї та наказу керiвника пiдприємства про списання заборгованостi; iнших документiв (наприклад: вiдмова в позовi у зв'язку з неплатоспроможнiстю боржника). Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги станом на 31.12.2018року по чистiй реалiзацiйнiй вартостi складає 44358,0тис.грн. Основнi дебiтори: ПАТ "Арселор Мiтал " Кривий Рiг - 3936,0тис.грн. ПрАТ "Азовсталь МК" - 1231,0 тис.грн ПАТ "Арселор Мiтал Темиртау" - 3964,0тис.грн. Росмашхолдінг - 1853,0тис.грн. Запоржкокс - 25500,0тис.грн. Нікопольський завод феросплавів - 5600,0тис.грн. Iншi незначнi - 2274,0тис.грн. Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом на початок звітного періоду складала 436,0тис.грн. Було зроблено коригування: Стр.1135 "Дебіторська заборгованість по розрахункам з бюджетом"- (-78,0тис.грн.) Стр.1420 "Непикоритий збиток" +78,0тис.грн. Скоригована дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом на початок звітного періоду склала 356,0тис.грн. Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом кiнець звiтного перiоду складає складає 12,0тис.грн. - переплата податок на землю,податок на прибуток нерезидентів. Дебiторська заборгованiсть за розрахунками за виданими авансами Дебiторська заборгованiсть за виданими авансами на кiнець звiтного перiоду по первiснiй вартостi в балансi вiдображена сума 7614,0тис.грн. всі суми незначні Iнша поточна дебiторська заборгованiсть Iнша поточна дебiторська заборгованiсть на кiнець звiтного перiоду складає 778,0тис.грн., в т.ч.: - розрахунки з iншими дебiторами - 539,0тис.грн. - розрахунки з фондом по безробіттю(дотаційна зарплата) - 11,0тис.грн. - заборгованість за актами браку - 7,0тис.грн. - розрахунки по лiкарняним листам з ФСС - 221,0тис.грн. Грошовi кошти та їх еквiваленти на 31.12.2018року склали суму 2506,0 тис.грн. на поточних рахунках в банках. Витрати майбутнiх перiодiв на кiнець звiтного перiоду в балансi пiдприємства складають 1005,0тис.грн. в т.ч.: - гарантiйнi зобов'язання - 652,00 тис.грн. - переплата на перiодичнi видання- 29,00 тис.грн. - страхування майна - 324,00 тис.грн. ПАСИВ БАЛАНСУ Статутний капiтал ПАТ "СМЗ" складає 2 644 330,00 грн. (Два мiльйони шiстсот сорок чотири тисячi триста тридцять грн. 00 коп.) Складається з 10577320 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,25 грн. ПАТ "СМЗ" засновано згiдно з наказом ФДМ України вiд 07.10.1996р. № 74-АТ шляхом перетворення орендного пiдприємства "Слов'янський механичний завод" у ВАТ, згiдно з Законом України "Про приватизацiю майна державних пiдприємств". Засновниками вiдкритого акцiонерного товариства є держава в особi Донецького регiонального вiддiлення ФДМ України та органiзацiя орендарiв "Слов'янський механичний завод". Для забезпечення дiяльностi Товариства було створено статутний фонд в розмiрi 2644330,0 грн. До статутного фонду увiйшов майновий комплекс, згiдно з актом оцiнки вартостi майна цiлiсного майнового комплексу вiд 20.06.199бр №19-ОМ. Змiн у статутному капiталi протягом року не було. Додатковий капiтал на початок звітного періоду складав 3262,0тис.грн. у звітному періоді додатковий капітал було віднесено до складу нерозподіленого прибутку. Додаткового капіталу на кінець звітного періоду в балансі підприємства немає. Резервний капiтал на початок та на кiнець 2018року складав 913,0тис.грн. Змiн у резервному капiталi у звiтному перiодi не було. Нерозподiлений прибуток в балансi пiдприємства на початок 2018року складав 22774,0,0тис.грн. На пiдставi МСФЗ (IAS) 8 "Облiкова полiтика, змiни в розрахункових оцiнках i помилки" вiдбулось коригування сальдо на початок перiоду: Було зроблено коригування нерозподіленого прибутку: Стр.1135 "Дебіторська заборгованість по розрахункам з бюджетом"- (-78,0тис.грн.) Стр.1420 "Непикоритий збиток" +5108,0тис.грн. Стр. 1615 "Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги) -(-2347,0тис.грн.) Стр. 1620 "Поточна кредиторська заборгованість по розрахунками з бюджетом" - -423,0тис.грн. Стр. 1410 "Додатковий капітал" -(-3262,0тис.грн) Скоригований нерозподілений прибуток на початок звітного періоду склав - 27882,0тис.грн. За результатами фiнансово-господарської дiяльностi за 2018р. пiдприємство отримало прибуток у сумi 6136,0тис.грн. Нерозподiлений прибуток на кiнець 2018року дорiвнює 34016,0,0тис.грн. Резерви вiдображаються у звiтi про фiнансове становище в тому випадку, коли у пiдприємства виникає юридична або об'рунтоване зобов'язання в результатi подiї i iснує ймовiрнiсть того, що потрiбно вiдволiкання коштiв для виконання цього зобов'язання. Забезпечення визнаються якщо: а) пiдприємство має теперiшню заборгованiсть (юридичну чи конструктивну) в наслiдок минулої подiї; б) ймовiрно, що вибуття ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди, буде необхiдним для погашення заборгованостi; в) можна достовiрно оцiнити суму заборгованостi; У разi невиконання зазначених умов забезпечення не визнається. Пiдприємство нараховує наступнi резерви та забезпечення, зазначенi в роздiлi II пасиву Балансу "Довгостроковi зобов'язання i забезпечення ": - резерв на забезпечення виплат вiдпусток працiвникам; - забезпечення наступних витрат на виконання гарантiйних зобов'язань. Загальна сума за довгостроковими забезпеченнями на кiнець 2018року - 2911,0тис.грн. в т.ч.: - забезпечення на виплату вiдпусток на початок звiтного перiоду в балансi пiдприємства складало 1275,0тис.грн. Нараховано у звiтному перiодi забезпечень на суму 6009,0тис.грн. Використано у звiтному перiодi - 5072,0тис.грн. Залишок забезпечень на виплату вiдпусток на кiнець звiтного перiоду складає - 2212,0тис.грн. - забезпечення наступних витрат на виконання гарантiйних зобов'язань на початок звiтного перiоду в балансi пiдприємства складають 699,0тис.грн. Використання у звiтному перiодi не було. Залишок забезпеченнь наступних витрат на виконання гарантiйних зобов'язань на кiнець звiтного перiоду в балансi пiдприємства складають 699,0 тис.грн. Заборгованiсть по короткостроковим кредитам банку на кiнець звiтного перiоду складає - 19411,0тис.грн. Згiдно генерального договору укладеному з АТ "Таскомбанк". про надання банкiвських послуг НК1363 вiд 27.03.2017року товариством за 2018 рiк було отримано траншiв в розмiрi 18380,00 тис.грн., та погашено 21180,00 тис.грн.термiн безперервного користування до 180 днiв, вiдсотки - 21,5% рiчних у гривнi; отримано 257,00 тис.дол США та погашено 175,65 тiс.дол.США вiдсотки - 12% рiчних; отримано та погашено за 2018 рiк 115,87 евро вiдсотки - 11% рiчних у евро. Також в межах цього договору за 2018рiк товариство отримало овердрафти з перiодом безпреревного користування строком 30 календарних днiв зi сплатою 20% рiчних). Згiдно Договору про внесення змiн вiд 18.04.2018 року до договору KTVKLOF7034 вiд 21.06.2016 року укладенеого з ПАТ КБ Приватбанк товариство отримало овердрафти з перiодом безпреревного користування строком 30 календарних днiв зi сплатою 18-19,5% рiчних). Також згiдно кредитного договору KTVKLOК36424 вiд 26.01.2018 року укладеного з ПАТ КБ Приватбанк товариством за 2018 рiк було отримано траншiв в розмiрi 35670,00 тис.грн., та погашено 21970,00 тис.грн. термiн безперервного користування до 180 днiв, вiдсотки - 18% рiчних. Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги на початок 2018року в балансi пiдприємства складала - 58029,0тис.грн. Було зроблено коригування: Стр.1420 "Непикоритий збиток" +2347,0тис.грн. Стр. 1615 "Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги) -(-2347,0тис.грн.) Скоригована кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги на початок 2018року в балансi пiдприємства склала - 55682,0тис.грн. Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги на кiнець 2018року в балансi пiдприємства складає - 47749,0тис.грн. Суттєвi кредитори: (вiд 1000,0тис.грн.) - СПД ФО Голубятнiков В.В. - 13300,0тис.грн. - СПД ФО Пахомов О.О. - 19673,0тис.грн. - TOOLSHED SLOVAKIA, SPOL.S R.O, Словакiя - 1839,0тис.грн. - Дніпрополімермаш -2800,0тис.грн. - iншi незначнi - 10137,0тис.грн. Поточнi зобов'язання за розрахунками з бюджетом на початок звiтного року складали 815,0тис.грн. Було зроблено коригування: Стр.1420 "Непикоритий збиток" -(-423,0тис.грн.) Стр. 1620 "Поточна кредиторська заборгованість по розрахунками з бюджетом" - +423,0тис.грн. Скориговані поточнi зобов'язання за розрахунками з бюджетом на початок звiтного року склали 1238,0тис.грн. Поточнi зобов'язання за розрахунками з бюджетом складають на кiнець звiтного року 4510,0тис.грн. в т.ч.: - ПДФО - 907,0тис грн.. - Податок на воду - 3,0тис.грн. - Вiйськовий збiр -71,0тис.грн. - Податок на прибуток 114,0тис.грн - Аренда землi та нерухомiсть - 12,0тис.грн. - Пдв.- 3400,0тис.грн. - інші незначні -3,0тис.грню Поточнi розрахунки по страхуванню складають на кiнець року 1094,0тис.грн. - єдиний внесок на заробiтну плату. Поточнi зобов'язання за розрахунками з оплати працi-4954,0тис.грн. -заробiтна плата за грудень 2018р. Поточна кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами складає на кiнець звiтного перiоду - 10246,0тис.грн., в т.ч.суттевi: - Південкокс - 5034,0тис.грн. - Дніпровський коксохімичний завод - 6308,0тис.грн. - LONESTAR TECHNOLOGY L.P.- 1568,0тис.грн. - інші незначні - 410,0тис.грн. - податковий кредит з ПДВ на одержанi аванси (-3065,0 тис.грн.) На кiнець звiтного перiоду сума iнших поточних зобов'язань складає 722,0 тис.грн., в тому числi: - заборгованiсть по договору комісії -658,00 тис.грн. - заборгованiсть по алiментам - 27,00тис.грн - заборгованість по юстиції - 3,00 тис.грн - послуги їдальні - 9,00 тис.грн. - iншi - 25,00 тис.грн.

¹ Визначається в порядку, встановленому центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері статистики.