| |
Дата розміщення: 03.06.2019
Твердження щодо річної інформації
| Інформація має містити офіційну позицію осіб, які здійснюють управлінські функції та підписують річну інформацію емітента, про те, що, наскільки це їм відомо, річна фінансова звітність, підготовлена відповідно до стандартів бухгалтерського обліку, що вимагаються згідно із Законом України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", містить достовірне та об'єктивне подання інформації про стан активів, пасивів, фінансовий стан, прибутки та збитки емітента і юридичних осіб, які перебувають під його контролем, у рамках консолідованої фінансової звітності, а також про те, що звіт керівництва включає достовірне та об'єктивне подання інформації про розвиток і здійснення господарської діяльності та стан емітента і юридичних осіб, які перебувають під його контролем, у рамках консолідованої звітності разом з описом основних ризиків та невизначеностей, з якими вони стикаються у своїй господарській діяльності. |
| Вих.164/21 25.03.2019 ЛИСТ-ЗАПЕВНЕННЯ Керуючему партнеру АФ "МАКАУДИТСЕРВІС" 02140 м. Київ, Дарницький район, вул. Вишняківська, буд. 13, оф. 1. тел. (044)22-88-914 Пану Плитнику А.П. Цей лист наданий Вам у зв'язку з Вашим завданням з аудиту фінансової звітності ПАТ "Слов'янський машинобудівний завод" (далі - Компанія) за рік, що закінчився 31.12.2018р. з метою висловлення думки про те, що фінансова звітність надає достовірну та справедливу (відображає достовірну в усіх суттєвих аспектах)інформацію про фінансовий стан Компанії на 31.12.2018р., її фінансові результати та рух грошових коштів за рік, що закінчився на зазначену дату відповідно до МСФЗ . Ми розуміємо, що вся інформація, необхідна Вам для формування думки щодо фінансової звітності, може бути не отримана шляхом перевірки облікових записів та інших документів, і що Ви маєте отримати запевнення від директорського та управлінського персоналу Компанії. Директорський персонал усвідомлює повну відповідальність щодо справедливого представлення фінансової звітності відповідно до МСФЗ . Ми також визнаємо свою відповідальність за створення та функціонування системи внутрішнього контролю з метою запобігання та виявлення фактів шахрайства та помилок. Ми підтверджуємо що, відповідно до наших знань та переконань запевняємо Вас у наступному: 1. Ми належним чином відобразили або розкрили всі зобов'язання як фактичні, так і умовні, а також у Примітках до фінансової звітності розкрили всі гарантії, надані третім особам. 2. Забезпечення в повному обсязі були відображені у фінансовій звітності для всіх суттєвих очікуваних витрат, які можуть виникнути внаслідок юридичних дій, позовів третіх осіб. Забезпечення щодо судового провадження немає. 3. Крім розкритих у фінансовій звітності, в Компанії немає інших зобов'язань, включаючи забезпечених правами власності або будь-якими іншими активами Компанії. 4. Всі умовні зобов'язання належним чином відображені в обліку, розкриті у фінансовій звітності. 5. Компанія має належні права власності на всі свої активи, а всі активи, які вибули або були передані третім сторонам, належним чином відображені у фінансовій звітності. Де необхідно, вартість активів була списана до рівня, який відображає їх знецінення. За активами, які передані (продані) третім особам, не існує договорів щодо їх повернення (викупу) Компанією у третіх осіб. 6. Активи, які перебувають у власності Компанії, не перебувають у заставі та не обтяжені судовими провадженнями, крім тих активів, інформація за якими окремо розкрита у фінансовій звітності. Кредити отримані на підставі зобов'язань третьої сторони, що виступила поручителем та надало свої активи під заставу. 7. У нас немає планів щодо припинення роботи підприємства 8. Всі доходи, які виникли у нас протягом періоду до дати балансу, відображені в фінансовій звітності відповідно до облікової політики Компанії. Всі операції з грошовими коштами були відображені у фінансовій звітності, баланс Компанії включає всі банківські рахунки та інші грошові депозити, що належать Компанії. 9. У нас немає будь-яких формальних чи неформальних компенсаційних угод щодо наших грошових коштів та інвестиційних рахунків. 10. Витрати майбутніх періодів та аванси отримані, відображені у балансі Компанії, є відстроченими по відношенню до доходів, щодо яких очікується обґрунтована впевненість у їх отриманні після дати балансу. 11. Ми надали Вам доступ до всіх регістрів бухгалтерського обліку, первинних документів, а також всіх протоколів Загальних зборів акціонерів, зокрема №1-2018 від 25.04.2018 р. 12. Ми підтверджуємо повноту інформації, наданої стосовно ідентифікації та стану взаєморозрахунків між пов'язаними сторонами. Всі операції між пов'язаними сторонами, були повністю розкриті у фінансовій звітності. 13. У Компанії не спостерігалося порушень з боку управлінського персоналу чи працівників, які займають керівні посади у системі внутрішнього контролю, чи мають значні повноваження і можуть мати суттєвий вплив на процес складання фінансової звітності. Також не спостерігалося фактів звинувачення у шахрайстві та підозр у шахрайстві, які б мали вплив на фінансову звітність Компанії, та про які стало відомо від персоналу, колишнього персоналу, аналітиків, регуляторів та інших осіб. Ми розкрили Вам результати своїх оцінок щодо ризиків того, що фінансова звітність може бути суттєво викривлена в результаті шахрайства. 14. Фінансова звітність не містить суттєвих викривлень, включаючи упущення важливої інформації. 15. Компанія дотрималась всіх договірних умов, що можуть мати суттєвий вплив на фінансову звітність, у випадках щодо їх недотримання. Ми підтверджуємо, що Компанія повністю дотримувалась всіх нормативних вимог законодавства України, що можуть мати суттєвий вплив на фінансову звітність, у випадку недотримання таких вимог щодо сплати всіх податків та платежів в бюджет, інших обов'язкових платежів, встановлених законодавством. 16. Події після дати балансу, які викликали б необхідність перегляду інформації, відображеної у фінансовій звітності, чи подальшого розкриття такої інформації, відсутні. Якщо такі події відбудуться, ми Вас належним чином проінформуємо. 17. У Компанії немає планів чи намірів, що можуть суттєво змінити балансову вартість чи класифікацію активів та зобов'язань, відображених у фінансовій звітності. 18. Ми переглянули вплив всіх невідкоригованих помилок, виявлених впродовж аудиту, і вважаємо, що вони є несуттєвими як окремо, так і в сукупності, для фінансової звітності в цілому. 19. Ми переглянули всі коригування та бухгалтерські записи, які були запропоновані Вами впродовж аудиту, та погоджуємося з ними. 25.03.2019р З повагою, Голова правління ПАТ "Слов'янський машинобудівний завод" Придворов П.А. |
|
Телефон: 
e-mail: