Приватне акціонерне товариство "Слов’янський машинобудівний завод"

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 31.12.2017 р.

Примітки: Фiнансова звiтнiсть товариства пiдготовлена згiдно Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" за №996-XIV вiд 16.07.1999р., плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй суб'єктiв пiдприємницької дiяльностi", затверджених Наказом Мiнiстерства фiнансiв України №291 вiд 30.11.1999р. та вiдповiдних Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку та iнших нормативних документiв. що регулюють бухгалтерський облiк в Українi. Пiдприємством затверджено Наказ "Про облiкову полiтику за МСФЗ ПАТ "Слов'янський машинобудiвний завод на 2017 рiк" вiд 01.01.2017р. Положення про облiкову полiтику за МСФЗ ПАТ "Слов'янський машинобудiвний завод" на 2017рiк розроблене вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi / Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (МСФЗ / МСБО). Фiнансова звiтнiсть складена у нацiональнiй валютi України - гривнi. Межа суттєвостi при складаннi звiтностi 1000,0грн. Метою складання "Звiту про фiнансовий стан (Балансу)" є надання повної, правдивої, достовiрної iнформацiї про фiнансовий стан пiдприємства станом на 31 грудня 2017року. Iнвентаризацiя активiв та зобов'язань пiдприємства проводилась на пiдставi Наказу "Про проведення рiчної iнвентаризацiї" за № 01.1-343 вiд 12.09.2017р. - запаси ТМЦ станом на 01.10.2017р. - основнi засоби станом 01.11.2017р. - розрахунки з дебiторами та кредиторами - 31.12.2017р. АКТИВ БАЛАНСУ Нематерiальнi активи Згiдно до МСБО №38 "Нематерiальнi активи" та Наказу про облiкову полiтику пiдприємства об'єкти нематерiальних активiв оцiнюються за собiвартiстю. Термiни корисного використання нематерiальних активiв визначаються умовами контрактiв по придбанню або використанням нематерiального активу, судженням постiйно дiючої комiсiї або максимального термiну, що встановлений законодавством. Амортизацiя нематерiальних активiв нараховується за методом рiвномiрного нарахування зносу протягом передбачувального термiну їх корисного використання. Нематерiальнi активи з необмеженим термiном використання - не амортизуються. Лiквiдацiйна вартiсть нематерiальних активiв з обмеженим строком корисного використання дорiвнює нулю. На початок звiтного перiоду первiсна вартiсть нематерiальних активiв - 296,0тис.грн., знос - 296,0тис.грн., залишкова вартiсть - 0,0тис.грн. На кiнець звiтного перiоду первiсна вартiсть нематерiальних активiв - 296,0тис.грн., знос - 296,0тис.грн., залишкова вартiсть - 0,0тис.грн. Незавершене будiвництво На початок звiтного перiоду незавершене будiвництво складає 1478,0тис.грн.: - витрати на капiтальне будiвництво - 606,0тис.грн.(витрати по гуртожитку , ремонти), - витрати придбання основних засобiв - 872,0тис.грн. (комп'ютерна технiка, верстати, МНМА). Надiйшло капiтальних iнвестицiй за звiтний перiод в сумi - 1670,0тис.грн. - витрати на придбання основних засобiв. Введено до експлуатацiї основних засобiв у звiтному перiодi на загальну суму 1592,0тис.грн. На кiнець звiтного перiоду незавершене будiвництво складає 1498,0 тис.грн, це - витрати на капiтальне будiвництво - 605,0 тис.грн.(витрати по гуртожитку , ремонти), - витрати придбання основних засобiв - 893,0 тис.грн. (комп'ютерна технiка,виробниче обладнання, МНМА). Основнi засоби Облiк основних засобiв на пiдприємствi здiйснюється на пiдставi МСБО №16 "Основнi засоби". Одиницею облiку основних засобiв є об'єкт основних засобiв. Основнi засоби вiдображаються в звiтностi по собiвартостi за вирахуванням накопиченої амортизацiї. На пiдприємствi в 2017 роцi застосовувався прямолiнiйний метод нарахування амортизацiї. Норми амортизацiйних вiдрахувань визначенi виходячи з термiну корисного використання основних засобiв. Амортизацiя нараховується з дати введення об'єктiв до експлуатацiї, а для об'єктiв основних засобiв, зведених господарським способом - з моменту завершення будiвництва об'єкта i його готовнiсть до експлуатацiї. Для встановлення термiну корисного використання, яка визначається в момент введення в експлуатацiю об'єкта ОЗ на пiдприємствi створено постiйно дiючу комiсiю. Комiсiя визначає термiни корисного використання об'єктiв ОЗ в залежностi вiд технiчних умов, але не нижче мiнiмально допустимих термiнiв, встановлених Податковим Кодексом України. Iнвентаризацiя основних засобiв проводилась станом на 01 листопада 2017р., згiдно Наказу № 01.1-343 вiд 12.09.2017р. На початок звiтного перiоду первiсна вартiсть основних засобiв виробничого призначення складає - 24663,0тис.грн., знос - 13000,0 тис.грн., залишкова вартiсть - 11663,0тис.грн., в т.ч.: - по балансовому рахунку 103 "Будiвлi та споруди" - первiсна вартсть- 9266,0тис.грн., знос - 2446,0тис.грн., залишкова вартiсть - 6820,0тис.грн. - по балансовому рахунку 104 "Машини та обладнання" - первiсна варiсть - 12276,0тис.грн., знос - 7995,0тис.грн., залишкова варiсть - 4281,0тис.грн. - транспортнi засоби - первiсна вартiсть - 1694,0тис.грн., знос- 1436,0тис.грн., залишкова вартiсть - 258,0тис.грн., - по балансовому рахунку 106 "iнструменти прилади, iнвентар" - первiсна вартiсть - 1382,0тис.грн. знос - 1113,0тис.грн., залишкова вартiсть - 269,0 тис.грн., - по балансовому рахунку 109 "Iншi" - первiсна вартiсть - 45,0тис.грн., знос - 10,0тис.грн., залишкова вартiсть - 35,0 тис.грн. Протягом року надiйшло об'єктiв по первiснiй вартостi на загальну суму 1592,0тис.грн. в т.ч.: - будинки та споруди - 109,0 тис.грн - машини та обладнання - 1476,0 тис.грн.; - iнструменти, прилади, iнвентар - 7,0тис.грн.; Вибуло основних засобiв протягом звiтного року первiсна вартiсть яких складала 197,0 тис.грн. знос - 195,0 тис.грн.. в тому числi: - машини та обладнання - первiсна вартiсть - 176,0тис.грн., знос- 175,0тис.грн. - iнструменти, прилади, iнвентар - первiсна вартiсть - 21,0тис.грн., знос- 20,0тис.грн. Нараховано амортизацiї - 1983,0тис.грн.: -будинки i споруди - 487,0тис.грн. - машини та обладнання - 1258,0тис.грн. - транспортнi засоби - 117,0тис.грн. - iнструменти, прилади, iнвентар - 114,0тис.грн. - iншi - 7,0 тис.грн. На кiнець звiтного перiоду первiсна вартiсть основних засобiв виробничого призначення складає - 26058,0 тис.грн., знос - 14788,0 тис.грн., залишкова вартiсть - 11270,0тис.грн., в т.ч.: - по балансовому рахунку 103 "Будiвлi та споруди" - первiсна вартсть- 9375,0 тис.грн., знос - 2933,0 тис.грн., залишкова вартiсть - 6442,0 тис.грн. - по балансовому рахунку 104 "Машини та обладнання" - первiсна варiсть - 13576,0 тис.грн., знос - 9078,0 тис.грн, залишкова варiсть - 4498,0 тис.грн. - транспортнi засоби - первiсна вартiсть - 1694,0 тис.грн., знос- 1553,0 тис.грн., залишкова вартiсть - 141,0 тис.грн., - по балансовому рахунку 106 "iнструменти прилади, iнвентар" - первiсна вартiсть - 1368,0 тис.грн. знос - 1207,0 тис.грн., залишкова вартiсть - 161,0 тис.грн., - по балансовому рахунку 109 "Iншi" - первiсна вартiсть - 45,0 тис.грн., знос - 17,0 тис.грн., залишкова вартiсть - 28,0 тис.грн. Фiнансовi iнвестицiї Облiк фiнансових iнвестицiй на пiдприємствi здiйснюється на пiдставi МСБО №39 "Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка". Первiсну оцiнку фiнансових iнвестицiй здiйснювати по собiвартостi. Оцiнку фiнансових iнвестицiй (окрiм фiнансових iнвестицiй, якi облiковуються за методом участi в капiталi) на дату балансу проводити по справедливiй вартостi. Iншi фiнансовi iнвестицiї на початок звiтного перiоду в балансi пiдприємства складали 9262,0тис.грн. На пiдставi МСФЗ (IAS) 8 "Облiкова полiтика, змiни в розрахункових оцiнках i помилки" вiдбулось коригування сальдо по фiнансовим iнвестицiям на початок перiоду: вiдповiдно до звiту ТОВ "Машинобудiвник" зменшено вартiсть iнвестицiй на суму 1530 тис. грн та збiльшено дебiторську заборгованiсть по розрахункам з бюджетом на суму 128 тис. грн. Також було зроблено коригування нерозподiленого прибутку: Стр.1420 "Нерозподiлений прибуток" на суму - (-1402,0тис.грн.) Таким чином iншi фiнансовi iнвестицiї на початок та кiнець звiтного перiоду складають 7732,0тис.грн. та представленi вснеском в статутний капiтал ТОВ "Машинобудiвник", який зареєстрован за адресою: 84112, Донецька обл., м. Слов'янськ, вул.Свiтлодарська(Чубаря), 65. Вiдстроченi податковi активи на кiнець звiтного перiоду - 317,0 тис.грн. Запаси Для вiдображення в облiку запасiв пiдприємством застосовуються принципи та методи передбаченi МСБО №2 "Запаси" та здiйснюється згiдно з прийнятою на пiдприємствi облiковою полiтикою. Запаси на пiдприємствi класифiкуються наступним чином: - основна сировина, - матерiали та паливно - енергетичнi запаси; - незавершене виробництво; - запаснi частини; - готова продукцiя, напiвфабрикати i товари для перепродажу. Запаси визнаються пiдприємством, якщо вони належать йому та: - наявна вiрогiднiсть отримання економiчної вигоди вiд їх використання в майбутньому; - їх вартiсть може бути достовiрно оцiнена. Пiдставою для включення (списання) матерiальних цiнностей в (iз) склад(у) запасiв є передача ризикiв i вигод, що пов'язанi з володiнням запасiв. До собiвартостi запасiв включаються витрати: суми сплаченi постачальникам, за вирахуванням непрямих податкiв; суми мита при ввезенi; суми непрямих податкiв що пов'язанi з придбанням запасiв, що не повертаються пiдприємству; транспортнi - заготiвельнi витрати - витрати на заготiвлю запасiв, за навантажувальнi роботи та транспортування запасiв всiма видами транспорту до мiсця їх використання, включая витрати на страхування ризикiв транспортування запасiв; iншi витрати, якi безпосередньо пов'язанi з придбанням запасiв та приведенням їх до стану, що придатний до використання в запланованих цiлях. Вибуття запасiв здiйснюється за методом: - середньозваженої собiвартостi - при списаннi металопрокату та металовиробiв, - метод ФIФО для всiх iнших запасiв. Протягом звiтного року зазначений метод вибуття запасiв не змiнювався. Iнвентаризацiя товарно-матерiальних цiнностей проводилась товариством станом на 01 жовтня 2017, згiдно Наказу № 01.1-343 вiд 12.09.2017р. У звiтному перiодi виявлено нестач, втрат на суму 74,0тис.грн. Залишок запасiв станом на 31.12.2017р. в балансi пiдприємства складає 44444,0тис.грн., в тому числi: - виробничi запаси - 19630,0тис.грн., - незавершене виробництво - 18358,0тис.грн., - готова продукцiя - 6456,0тис.грн. Дебiторська заборгованостi по одержаним векселям Залишок дебiторської заборгованостi по одержаним векселям на початок та на кiнець звiтного перiоду залишився незмiнним та складає 781,0тис.грн. Дебiторська заборгованiсть за товари (роботи, послуги) Дебiторська заборгованiсть за товари (роботи, послуги) облiковується в балансi по чистiй реалiзацiйнiй вартостi, яка розраховується як дебiторська заборгованiсть по первiснiй вартостi за вирахуванням резерву сумнiвних боргiв. Резерв сумнiвних боргiв пiдприємством розраховується один раз на рiк на пiдставi аналiзу платоспроможностi окремих дебiторiв. У разi, якщо суми нарахованого резерву недостатньо для списання безнадiйної дебiторської заборгованостi, рiзниця списується на витрати звiтного перiоду. Списання дебiторської заборгованостi проводиться на пiдстав наступних документiв: рiшення суду; даних iнвентаризацiї та наказу керiвника пiдприємства про списання заборгованостi; iнших документiв (наприклад: вiдмова в позовi у зв'язку з неплатоспроможнiстю боржника). Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги станом на 31.12.2016року по чистiй реалiзацiйнiй вартостi складає 17908,0 тис.грн. У звiтному перiодi було списано дебiторської заборгованостi на суму 43 тис.грн. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги станом на 31.12.2017року по чистiй реалiзацiйнiй вартостi складає 30599,0тис.грн. Основнi дебiтори: ПАТ "Арселор Мiтал " Кривий Рiг - 10915тис.грн. ТОВ "Рудмашiнжинiрiнг-РУС" - 5440,6 тис.грн. ПАТ "Кривбассжелезрудком" - 6802,4тис.грн. ПрАТ "Азовсталь МК" - 618,8тис.грн ПАТ "Днiпровський коксохiмiчний завод" - 2568,0тис. грн. ПАТ "Арселор Мiтал Темиртау" - 804,7тис.грн. Iншi незначнi - 3449,5тис.грн. Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом кiнець звiтного перiоду складає складає 436,0тис.грн. - невiдшкодований з бюджету ПДВ. Дебiторська заборгованiсть за розрахунками за виданими авансами Дебiторська заборгованiсть за виданими авансами на кiнець звiтного перiоду по первiснiй вартостi в балансi вiдображена сума 3868,0тис.грн. ТОВ "Донснабтехсервiс" - 675,6тис.грн., Донецькоблгаз ПАТ -456,5тис.грн., ТОВ"Рудмашiнжинiрiнг-РУС" - 996,9тис.грн., Донецькобленерго ДТЭК - 425,8тис.грн., Iншi незначнi - 1313,2тис.грн. Iнша поточна дебiторська заборгованiсть Iнша поточна дебiторська заборгованiсть на кiнець звiтного перiоду складає 1860,0тис.грн., в т.ч.: - розрахунки з iншими дебiторами - 549,1тис.грн. - розрахунки з Пенсiйним фондом - 6,2тис.грн. - розрахунки по лiкарняним листам з ФСС - 55,3тис.грн. - розрахунки з iншими кредиторами (фiнансова допомога) - 1249,4тис.грн Грошовi кошти та їх еквiваленти на 31.12.2017року склали суму 2233,0 тис.грн. на поточних рахунках в банках. Витрати майбутнiх перiодiв на кiнець звiтного перiоду в балансi пiдприємства складають 675,0тис.грн. в т.ч.: - гарантiйнi зобов'язання - 651,6тис.грн. - переплата на перiодичнi видання- 23,4тис.грн. ПАСИВ БАЛАНСУ Статутний капiтал ПАТ "Слов'янський механiчний завод" складає 2 644 330,00 грн. (Два мiльйони шiстсот сорок чотири тисячi триста тридцять грн. 00 коп.) Складається з 10577320 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,25 грн. ПАТ "Слов'янський механiчний завод" засновано згiдно з наказом ФДМ України вiд 07.10.1996р. № 74-АТ шляхом перетворення орендного пiдприємства "Слов'янський механичний завод" у ВАТ, згiдно з Законом України "Про приватизацiю майна державних пiдприємств". Засновниками вiдкритого акцiонерного товариства є держава в особi Донецького регiонального вiддiлення ФДМ України та органiзацiя орендарiв "Слов'янський механичний завод". Для забезпечення дiяльностi Товариства було створено статутний фонд в розмiрi 264433000 тис.карбованцiв. До статутного фонду увiйшов майновий комплекс, згiдно з актом оцiнки вартостi майна цiлiсного майнового комплексу вiд 20.06.199бр №19-ОМ. Змiн у статутному капiталi протягом року не було. Додатковий капiтал протягом звiтного перiоду залишився незмiнним та складає 3262,0тис.грн. Резервний капiтал на початок та на кiнець 2017 року складав 913,0тис.грн. Змiн у резервному капiталi у звiтному перiодi не було. Нерозподiлений прибуток в балансi пiдприємства на початок 2017року складав 21113,0тис.грн. Виправлення помилок - (-1402,0тис.грн.) За результатами фiнансово-господарської дiяльностi за 2017р. пiдприємство отримало прибуток у сумi3063,0тис.грн. Нерозподiлений прибуток на кiнець 2017року дорiвнює 22774,0,0тис.грн. Резерви вiдображаються у звiтi про фiнансове становище в тому випадку, коли у пiдприємства виникає юридична або об'рунтоване зобов'язання в результатi подiї i iснує ймовiрнiсть того, що потрiбно вiдволiкання коштiв для виконання цього зобов'язання. Забезпечення визнаються якщо: а) пiдприємство має теперiшню заборгованiсть (юридичну чи конструктивну) в наслiдок минулої подiї; б) ймовiрно, що вибуття ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди, буде необхiдним для погашення заборгованостi; в) можна достовiрно оцiнити суму заборгованостi; У разi невиконання зазначених умов забезпечення не визнається. Пiдприємство нараховує наступнi резерви та забезпечення, зазначенi в роздiлi II пасиву Балансу "Довгостроковi зобов'язання i забезпечення ": - резерв на забезпечення виплат вiдпусток працiвникам; - забезпечення наступних витрат на виконання гарантiйних зобов'язань. Загальна сума за довгостроковими забезпеченнями на кiнець року - 1974,0 тис.грн. в т.ч.: - забезпечення на виплату вiдпусток на початок звiтного перiоду в балансi пiдприємства складало 223,0тис.грн. Нараховано у звiтному перiодi забезпечень на суму 5441,0тис.грн. Використано у звiтному перiодi - 4389,0тис.грн. Залишок забезпечень на виплату вiдпусток на кiнець звiтного перiоду складає - 1275,0тис.грн. - забезпечення наступних витрат на виконання гарантiйних зобов'язань на початок звiтного перiоду в балансi пiдприємства складають 699,0тис.грн. Використання у звiтному перiодi не було. Залишок забезпеченнь наступних витрат на виконання гарантiйних зобов'язань на кiнець звiтного перiоду в балансi пiдприємства складають 699,0 тис.грн. Заборгованiсть по короткостроковим кредитам банку на кiнець звiтного перiоду складає - 4409,0тис.грн. Згiдно генерального договору укладеному з АТ "Таскомбанк". про надання банкiвських послуг НК1363 вiд 27.03.2017року товариством був отриманий 26-27.10.2017р транш в розмiрi 3000,0тис.грн., дата погашення якого за договором 27.02.2018р. вiдсотки - 19,8% рiчних. Також в межах цього договору 22.12.2017р. товариство отримало овердрафт на суму 1409тис.грн.(дата погашення 22.03.2018р.( 90 днiв) зi сплатою 18% рiчних). Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги на кiнець 2017 року в балансi пiдприємства складає - 58029,0 тис.грн. Суттєвi кредитори: (вiд 1000,0тис.грн.) - Машинобудiвник ТОВ - 7792,5тис.грн. - Укрпроммаш ТОВ - 2843,3 тис.грн. - СПД ФО Голубятнiков В.В. - 14457,0тис.грн. - СПД ФО Пахомов О.О. - 23726,3тис.грн. - TOOLSHED SLOVAKIA, SPOL.S R.O, Словакiя - 5032,0тис.грн. - iншi незначнi - 7021,2тис.грн. Поточнi зобов'язання за розрахунками з бюджетом складають на кiнець звiтного року 815,0тис.грн. в т.ч.: - ПДФО - 730,4тис грн.. - Податок на воду - 2,4тис.грн. - Вiйськовий збiр -54,8 тис.грн. - Податок на прибуток 21,3 тис.грн - Аренда землi та нерухомiсть - 6,1 тис.грн. Поточнi розрахунки по страхуванню складають на кiнець року 759,0тис.грн. - єдиний внесок на заробiтну плату. Поточнi зобов'язання за розрахунками з оплати працi-3591,0тис.грн. -заробiтна плата за грудень 2017 р. Поточна кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами складає на кiнець звiтного перiоду - 3611,0 тис.грн., в т.ч.суттевi: - Машинобудiвник ТОВ - 1012,8тис.грн. - Мiдiел МЕ ТОВ - 1028,0тис.грн. - LONESTAR TECHNOLOGY L.P. - 1568.4тис.грн. - iншi незначнi - 1.8тис.грн. - податковий кредит з ПДВ на одержанi аванси-930тис.грн На кiнець звiтного перiоду сума iнших поточних зобов'язань складає 2932,0 тис.грн., в тому числi: - заборгованiсть по отриманим допомогам - 2801,6 тис.грн. - заборгованiсть по алiментам - 29,8 тис.грн - iншi - 100,6 тис.грн.

¹ Визначається в порядку, встановленому центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері статистики.